Rappel : le PER est un produit d’épargne retraite à long terme
Le PER (Plan Épargne Retraite), qu’il soit individuel ou collectif, est conçu pour constituer un capital ou une rente au moment de la retraite. À La Réunion, ce produit est de plus en plus populaire car il permet à la fois de sécuriser son avenir et de bénéficier d’un avantage fiscal chaque année.
En principe, les fonds placés sur un PER sont bloqués jusqu’à l’âge de départ à la retraite. Mais la loi prévoit plusieurs exceptions.
Les cas de déblocage anticipé autorisés
Sept cas bien précis permettent de débloquer un PER de façon anticipée, sans pénalité fiscale. Ces cas s’appliquent à l’ensemble du territoire français, y compris La Réunion :
- L’acquisition de la résidence principale (uniquement pour le PER individuel)
- L’invalidité de l’adhérent, de son conjoint ou partenaire de PACS
- Le décès du conjoint ou partenaire de PACS
- La fin des droits au chômage
- Le surendettement
- La cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
- L’expiration des droits à l’assurance chômage après une rupture du contrat de travail
👉 En savoir plus sur le fonctionnement global du PER : Plan Épargne Retraite : comment ça marche à La Réunion
Acheter sa résidence principale grâce au PER
Le cas le plus courant de déblocage anticipé est l’acquisition de la résidence principale. Ce cas est particulièrement pertinent à La Réunion, où les prix de l’immobilier poussent souvent les jeunes actifs à mobiliser toutes leurs ressources.
Il faut que ce soit votre première résidence principale et que vous ne soyez pas encore à la retraite. Le déblocage est exonéré d’impôt sur le revenu, mais les prélèvements sociaux restent dus sur les gains.
Quelles démarches pour débloquer un PER à La Réunion ?
Il faut adresser une demande écrite à l’organisme gestionnaire (banque, compagnie d’assurance…), accompagnée des pièces justificatives selon le motif :
- Attestation d’invalidité ou certificat médical
- Acte de décès
- Attestation de fin de droits Pôle Emploi
- Justificatif d’achat de résidence principale (compromis, attestation notaire)
Les délais de traitement varient selon les établissements, mais sont en général de 10 à 30 jours.
Quels impacts sur la fiscalité ?
Le régime fiscal dépend du mode d’alimentation du PER :
- Si vous avez déduit vos versements, les montants débloqués seront soumis à l’impôt sur le revenu (sauf achat résidence principale).
- Si les versements n’ont pas été déduits, seul le gain est fiscalisé.
Courtier Réunion 974 vous accompagne pour optimiser votre fiscalité selon vos objectifs, en fonction de votre situation à La Réunion.
👉 Pour aller plus loin : Ouvrir un PER avant la fin de l’année à La Réunion
Pourquoi passer par un courtier à La Réunion ?
Le PER offre des avantages puissants, mais les conditions de sortie doivent être parfaitement comprises. Chez Courtier Réunion 974, nous vous conseillons sur :
- Le choix du contrat le plus souple
- La stratégie d’alimentation (versements libres, ponctuels ou réguliers)
- Les opportunités de déblocage dans votre situation
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